Geld op een buitenlandse bank zetten, zonder dat de Nederlandse overheid erachter komt. Dat wordt steeds moeilijker. Buitenlandse banken die lang een bankgeheim aanhielden, worden steeds opener naar de fiscus. Toch weigeren de landen met een bankgeheim om alle gegevens zomaar openbaar te maken.
Het bankgeheim houdt in dat banken de informatie van klanten beschermen. Een reden waarom rekeninghouders hun geld op de bank geheim willen houden kan bijvoorbeeld zijn dat ze dit willen verbergen voor familie en werkgever en voorkomen dat het geld geconfisceerd wordt bij een eventueel faillissement.
Opheffing bankgeheim
Mede door de kredietcrisis wordt er steeds meer gepleit voor opheffing van het bankgeheim. Enkele EU Lidstaten, waaronder België is inmiddels actief aan het onderzoeken wat de mogelijkheden zijn.
De Verenigde Staten oefenen ook meer druk uit op met name Zwitserland om namen van Amerikaanse rekeninghouders bekend maakt. De Nederlandse Belastingdienst spoort spaarders met een geheime spaarrekening aan om deze in Nederland bekend te maken.
In april van dit jaar maakte de G20 bekend het bankgeheim transparanter te willen maken. Belastingparadijzen moeten aangepakt worden om de eigen belastingsystemen te beschermen. ‘Het tijdperk van bankgeheimen is voorbij,’ beweerden ze destijds.
Bilaterale verdragen.
De Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO), waarin dertig landen samenwerken om sociaal en economisch beleid te bespreken en regelen, heeft een Model Belastingovereenkomst opgesteld zodat bankgeheimen opener worden. De afspraken die op dit moment gemaakt worden zijn voornamelijk bilateraal, dus tussen twee staten, en worden stuk voor stuk afgesloten. Ze zijn allen gebaseerd op artikel 26 van de OESO Model Belastingovereenkomst. Zonder Informatie uitwisselingsverdrag of Belastingverdrag is informatie uitwisseling met een land dat een bankgeheim heeft niet mogelijk.
Transparantie
Op dit moment is het uitsluitend mogelijk om geheime bankgegevens op te vragen als iemand verdacht wordt van criminele zaken zoals fraude en dat er harde bewijzen daarvoor zijn. Volgens de plannen van de OESO en het Europees Parlement zullen in 2014 bankgeheimen transparanter worden.
België lijkt de grootste vorderingen te maken. Ze zijn van plan om dit jaar de bankgeheimen openbaar te maken. Zwitserland, Oostenrijk en Luxemburg maken nog geen aanstalten.
Overzicht van landen met bankgeheim:
Andorra
Is voor transparantie en het uitwisselen van informatie over belastingzaken en wil daarmee belastingontduiking voorkomen. Bankgeheimen betreffende belastingen zullen waarschijnlijk in november 2009 zwakker worden. Het bankgeheim zal niet volledig worden afgeschaft en alleen met bilaterale verdragen geregeld worden.
België
Gaat het bankgeheim afzwakken en informatie uitwisselen met buitenlandse regeringen om belastingontduiking en fraude te bestrijden. Waarschijnlijk zal België op den duur aan de regels van OESO gaan voldoen. De socialistische partijen willen België zo snel mogelijk transparant maken. Ten opzicht van de Verenigde Staten bestaat er geen bankgeheim. Dankzij een belastingverdrag heeft de VS namelijk toegang tot de informatie die Amerikaanse fiscus noodzakelijk acht.
Britse eilanden: Isle of Man, Guernsey en Jersey
Willen hun systeem transparanter maken en informatie uitwisselen om belastingontduiking tegen te gaan. In maart heeft elk eiland afzonderlijk verdragen gesloten met grote economieën als Duitsland en Frankrijk om belastinginformatie uit te wisselen..
Liechtenstein
Gaat het bankgeheim afzwakken en informatie uitwisselen met buitenlandse regeringen om belastingontduiking en fraude te bestrijden. Wanneer is nog onduidelijk Het land accepteert de regels van OESO en zal op den duur aan de regels van OESO gaan voldoen. Net als België, heeft Luxemburg al een apart verdrag met de Verenigde Staten.
Luxemburg
Gaat het bankgeheim afzwakken en informatie uitwisselen met buitenlandse regeringen om belastingontduiking en fraude te bestrijden. Luxemburg zal op den duur aan de regels van OESO gaan voldoen, maar wanneer is nog onbekend. Geschat wordt dat er 1 biljoen dollar privaat vermogen op Luxemburgse banken staat. Op 29 mei heeft Luxemburg een protocol gesloten met Nederland waarin ze bankinformatie uitwisselen voor belastingdoeleinden volgens de OESO-standaard. Met Frankrijk en Denemarken werden dezelfde afspraken gemaakt. Ook de Verenigde Staten kunnen op aanvraag informatie over bankrekeningen inwinnen op basis van de OESO Model Belastingovereenkomst.
San Marino
Is bereid om in bilaterale verdragen informatie uit te wisselen in belastingzaken die voldoen aan de OESO-standaard. Voor eind september zal het land hierdoor zijn wetgeving over bankgeheimen aanpassen.
Oostenrijk
Het bankgeheim is vastgelegd in de grondwet. Oostenrijk heeft wel aangekondigd om volgens de regels van de OESO het bankgeheim af te zwakken. Wanneer dit gaat gebeuren is onbekend.
Zwitserland
Het bankgeheim is ook hier vastgelegd in de grondwet. Zwitserland heeft wel aangekondigd om volgens de regels van de OESO het bankgeheim af te zwakken. Wanneer dit gaat gebeuren is onbekend. Nog onduidelijk is wanneer ze aan de regels van OESO gaan voldoen. Het bankgeheim zal echter blijven bestaan, want Zwitserland is niet van plan automatisch gegevens uit te wisselen. Informatie wordt alleen verstrekt bij onderbouwde aanvragen en slechts in individuele zaken. De Zwitserse bank UBS wil bijvoorbeeld niet de gegevens van 52.000 rekeninghouders bekend maken aan de Amerikaanse justitie en de Zwitserse regering steunt de bank hierin.
